一、 前期准备：明确核心前提，规避源头风险

1. 精准定位评估目的，匹配评估逻辑
   评估目的直接决定评估方法选择、参数设定及报告用途，需提前明确且无歧义。例如：
   • 用于股权转让的评估，需侧重市场认可度与交易双方可接受性，可能优先选用市场法或收益法；
   • 用于国资备案的评估，需严格遵循《国有资产评估管理办法》，方法选择需符合国资监管要求，且报告必须履行备案 / 核准程序；
   • 用于税务申报（如股权转让个税、企业所得税）的评估，需确保价值合理性，避免因偏离市场公允价被税务机关调整征税。
     若目的模糊，易导致评估结果与实际需求脱节，甚至引发法律纠纷。
2. 审慎选择合规评估机构，拒绝 “无资质服务”
   股权评估属于法定专业服务，必须委托具备财政部门颁发的《资产评估资格证书》 且在乌兰察布有实际服务能力的机构。选择时需重点核查：
   • 机构是否被列入监管 “黑名单” 或有不良执业记录；
   • 项目团队是否具备对应行业经验（如乌兰察布重点产业：农畜产品加工、新能源、装备制造等）；
   • 避免委托无资质的咨询公司或 “个人工作室”，此类主体出具的报告无法律效力，可能导致交易无效或税务处罚。
3. 合理确定评估基准日，兼顾时效性与关联性
   评估基准日是确定股权价值的 “时间节点”，需结合经济行为发生时间、资料可获取性综合选定：
   • 优先选择与交易交割日、增资验资日等接近的日期，减少价值波动影响；
   • 避免选择财务数据未结账、重大经营事项（如重大合同签订、资产处置）未落地的时点；
   • 评估报告有效期为基准日起 1 年，若超过有效期仍未完成经济行为，需重新评估。

二、 资料与现场：夯实基础，避免 “数据失真”

1. 全面配合资料提供，确保真实完整
   委托方（企业）需按评估机构清单提供资料，且对资料真实性承担法律责任，核心注意：
   • 财务资料：需提供经审计的财务报表（若未审计，需明确说明，评估机构可能需增加核查程序），避免隐瞒负债、虚增资产（如虚构应收账款、高估存货价值）；
   • 产权资料：股权对应的核心资产（土地、房产、专利等）需提供完整产权证明，若存在权属瑕疵（如未办证、抵押查封），需提前披露，否则可能导致评估结果虚高；
   • 经营资料：核心业务合同、产能数据、成本构成等需真实可追溯，尤其是依赖政府补贴的企业，需提供补贴政策文件及收款凭证，明确补贴的持续性。
2. 重视现场勘查，拒绝 “纸上评估”
   委托方需配合评估机构完成现场勘查，避免以 “疫情”“距离远” 等理由拒绝：
   • 实物资产核查：确保生产设备、存货的数量、状态与财务账册一致（如农畜产品加工企业需核查存货保质期、仓储条件）；
   • 经营场景验证：观察企业实际生产负荷（如新能源企业需核查发电数据、上网电量记录），避免 “空壳企业” 虚增经营规模；
   • 管理层访谈：如实反馈行业竞争格局、未来发展规划（如是否有扩产计划、政策依赖风险），避免夸大预期收益。

三、 评估方法与参数：科学选择，杜绝 “方法滥用”

1. 避免 “单一方法”，优先 “多方法验证”
   除非有明确法律规定或特殊场景（如清算），否则需选择两种及以上方法进行评估，相互验证：
   • 初创期企业：可采用资产基础法 + 收益法（若未来收益可预测）；
   • 成熟期盈利企业：可采用收益法 + 市场法；
   • 资产密集型企业（如制造业）：资产基础法需作为核心方法之一；
   • 禁止为迎合委托方预期，刻意选择 “高估” 或 “低估” 方法（如亏损企业强行采用收益法虚增价值）。
2. 参数设定需 “接地气”，贴合乌兰察布本地实际
   评估参数（如折现率、增长率、可比案例）的合理性直接影响结果，需结合当地情况调整：
   • 行业参数：参考乌兰察布及内蒙古自治区的行业统计数据（如农畜产品加工行业的平均毛利率、新能源企业的上网电价政策），避免直接套用全国通用参数；
   • 风险参数：若企业依赖本地供应链或市场，需考虑区域市场风险（如农产品价格波动、地方环保政策收紧），适当提高折现率；
   • 可比案例：采用市场法时，优先选择内蒙古区内或周边省份的同类企业交易案例，避免选用经济发达地区案例（可能存在估值偏差）。

四、 报告与合规：关注细节，防范 “程序瑕疵”

1. 核查报告形式合规性，缺一不可
   正式评估报告需具备法定要件，否则无效：
   • 必须加盖评估机构公章、至少两名注册资产评估师签名盖章；
   • 包含核心内容：评估目的、范围、基准日、方法、结论、特别事项说明（如权属瑕疵、风险提示）；
   • 附件需完整：包含产权证明复印件、审计报告摘要、重要合同节选等。
2. 特殊场景的合规要求（乌兰察布重点关注）
   • 国有股权评估：必须履行 “立项 - 评估 - 备案 / 核准” 流程，报告需报送乌兰察布市国资委或上级国资监管部门，未经备案 / 核准的国有股权转让行为无效；
   • 外资并购股权：需符合《外商投资法》，评估报告可能需经商务部门核查；
   • 司法拍卖股权：评估机构通常由法院摇号选定，委托方需配合法院提供资料，报告需满足司法程序要求。
3. 警惕 “报告滥用”，明确使用范围
   评估报告仅针对约定的评估目的有效，禁止 “一报告多用”：
   • 例如，用于 “内部决策” 的报告不得作为 “税务申报” 或 “股权转让” 的依据；
   • 若需变更用途，需重新与评估机构协商，调整评估参数或重新评估。