1. 前期咨询与委托

• 需求沟通：企业或相关方（如涉及法律纠纷的当事人、保险公司等）向评估机构说明经营损失的原因（如拆迁、侵权、自然灾害、停业等）、评估目的（如索赔、理赔、补偿协商等）及评估范围（如特定业务、时间段、资产等）。
• 机构筛选与委托：企业根据评估机构的资质（如价格评估资质、资产评估资质）、经验（类似案例处理经验）、信誉等筛选合适机构，双方签订《评估委托合同》，明确评估目的、范围、期限、费用及双方权利义务。

2. 确定评估基准日与范围

• 评估基准日：评估机构与委托方共同确定评估基准日，即评估结果所对应的特定日期（通常为损失发生日、停业起始日或双方约定的关键时间点），确保评估数据的时间节点统一。
• 评估范围：明确需评估的经营损失具体内容，例如：
  • 直接损失：如停业期间的净利润减少、已签订合同的违约损失等；
  • 间接损失：如客户流失、品牌声誉受损导致的长期收益下降（需根据具体情况判断是否纳入）；
  • 相关成本增加：如临时搬迁的费用、设备修复期间的租赁成本等。

3. 资料收集与核查

• 委托方提供资料：企业需配合提供与经营损失相关的证明材料，包括但不限于：
  • 基础资料：营业执照、经营许可证、租赁合同等；
  • 财务数据：近 3 年财务报表、纳税申报表、银行流水、成本核算资料、日均营业额记录等；
  • 损失相关证据：停业通知、设备损坏清单及维修记录、事故现场照片、客户流失证明、合同违约条款等；
  • 其他：行业数据、市场调研报告（用于分析外部环境对损失的影响）。
• 资料核查：评估机构对资料的真实性、完整性进行核查，若发现资料缺失或疑问，需及时与委托方沟通补充或核实。

4. 现场勘查与调研

• 实地勘查：评估人员前往企业经营场所进行现场勘查，了解以下情况：
  • 经营现状：如受损设施设备的实际状况、停业 / 减产的具体影响范围、恢复经营的可行性等；
  • 周边环境：如拆迁项目的进展、周边同类企业的经营情况（用于对比分析损失合理性）；
  • 与损失相关的实物证据：如损坏的设备、闲置的生产车间等，拍摄照片或视频作为佐证。
• 访谈调研：与企业负责人、财务人员、业务人员等沟通，了解损失发生的具体过程、经营模式、历史业绩波动原因等，补充书面资料未涵盖的信息。

5. 选择评估方法与测算

• 方法选择：评估机构根据损失原因、资料完整性、评估目的等，选择合适的评估方法（可参考前文提到的收益损失评估法、修复费用法、重置成本法等），也可能结合多种方法交叉验证。
  • 例如：因停业导致的损失常用 “收益损失评估法”，通过历史净利润推算日均损失，再乘以停业天数；因设备损坏导致的损失可能结合 “修复费用法” 和 “收益损失评估法”（既算修复成本，也算修复期间的停业损失）。
• 数据测算：基于收集的资料和现场勘查结果，运用选定的方法进行量化计算，形成初步损失金额。过程中需考虑：
  • 正常经营状态下的收益预期（排除偶然因素影响）；
  • 损失的实际持续时间（如停业天数、产能下降的时长）；
  • 可抵扣因素（如停业期间节省的成本、保险已赔付部分等）。