一、评估委托与受理阶段

1. 发起委托
   评估需求方（如企业、个人、行政机关等）需向具备资质的专业评估机构（需持有《资产评估资格证书》或相关执业许可）提出委托申请，说明评估目的（如拆迁补偿、侵权赔偿、合同纠纷、企业清算等）、评估对象（如特定经营项目、 entire 企业经营活动）、评估基准日（需明确，通常为损失发生日、委托评估日或双方约定的关键时间点）。
2. 机构受理与沟通
   评估机构对委托需求进行初步审核：确认自身资质是否匹配（如涉及拆迁需具备拆迁评估专项资质，涉及司法纠纷需符合法院入围要求）、评估范围是否清晰、委托方是否能提供基础资料。审核通过后，双方沟通评估服务费用、工作周期、资料提供清单等，签订《评估委托合同》，明确双方权利义务（如委托方需保证资料真实性，评估机构需对评估结果负责并保密）。

二、资料收集与现场核查阶段

1. 书面资料收集
   委托方需按评估机构提供的清单提交资料，核心包括：
   • 经营主体基础资料：营业执照、经营许可证、租赁合同（或产权证明）、公司章程等（证明经营活动的合法性、经营场所的归属）；
   • 财务数据资料：评估基准日前 3-5 年的财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表）、纳税申报表、银行流水、成本核算凭证（如采购合同、工资表、水电费发票）、销售合同及收款记录（证明历史收入规模、成本结构）；
   • 损失相关资料：如因拆迁导致损失需提供拆迁公告、补偿方案；因侵权导致损失需提供责任认定书（如行政机关处罚书、法院判决书）、事故现场照片；因政策变化导致损失需提供相关政策文件（如行业禁限令、税收政策调整通知）；
   • 市场参考资料：同行业类似企业的经营数据（如平均利润率、市场占有率）、当地行业协会发布的景气度报告、相关商品的市场价格波动数据等。
2. 现场核查与访谈
   评估机构需派人到经营现场进行实地勘查：
   • 核实经营场所的实际规模、设备数量及状态、库存商品数量（与财务账册核对，避免 “账实不符”）；
   • 访谈经营负责人、财务人员：了解经营模式（如批发 / 零售、线上 / 线下）、历史经营波动原因（如是否有季节性旺季 / 淡季、是否受疫情等突发事件影响）、损失发生后的具体影响（如客户流失率、停产停业时长、设备闲置情况）；
   • 记录现场情况：拍摄经营场所、设备、库存的照片或视频，形成《现场勘查记录》，由评估人员、委托方代表共同签字确认，作为评估底稿留存。